相続税対策はいつから始めるべき？名古屋の税理士が教える時期と流れ

こんにちは！相続に強い名古屋の税理士、グロースリンク税理士法人 広報部です！

「相続税対策って、いつから始めればいいの？」これは、私たち名古屋の税理士がお客様から最もよく聞かれる質問の一つです。多くの方は「まだ先のこと」と考えがちですが、相続税対策は準備期間が長いほど、取れる選択肢が増え、節税効果も高まります。

本記事では、相続対策を始めるべき最適な時期と、具体的な進め方の流れについて解説します。円満で安心できる相続を実現するためのヒントとして、ぜひお役立てください。

相続対策の結論：「できるだけ早く」が最善
結論から申し上げますと、相続税対策は「気づいた今すぐ」、「早ければ早いほど良い」というのが正解です。なぜなら、相続対策には時間を味方につけることで初めて効果を発揮する施策が多く存在するからです。

例えば、生前贈与を活用する場合、非課税枠（年間110万円）内で計画的に財産を移転するには、長い期間が必要です。また、財産評価を下げるための不動産対策（アパート建築など）も、計画・実行に数年を要します。

「平均寿命」で逆算する、という考え方もできますが、健康状態や財産状況は急変する可能性があります。財産構成が確定している今こそが、対策を始める最高のタイミングです。

相続対策の「3つのフェーズ」と必要な期間
相続対策は、その準備期間に応じて、主に以下の3つのフェーズに分けることができます。

① 10年以上の余裕がある「長期フェーズ」
この段階では、時間的猶予を最大限に活用できるため、最も大きな節税効果が期待できます。

生前贈与の徹底: 暦年贈与を毎年継続し、確実に財産を移転させます。

不動産の組み替え: 土地を賃貸物件などに変えることで、評価を大きく引き下げます。

生命保険の活用: 非課税枠を考慮した保険設計を行い、納税資金を準備します。

財産の「攻め」の運用: 投資信託などへの長期運用で、贈与できる財産そのものを効率的に増やします。

② 5年程度の準備期間がある「中期フェーズ」
この時期になると、贈与の効果は限定的になりますが、特例の適用準備や遺言書の作成など、「争続」を防ぐ対策に注力できます。

遺産分割対策: 誰にどの財産を承継させるか明確にする遺言書の作成・見直しを行います。

事業承継対策: 事業承継税制の適用要件の確認や、自社株の評価引き下げを集中的に行います。

納税資金の最終確認: 不足が見込まれる場合は、不動産の売却計画などを検討します。

③ 相続発生直前・発生後の「短期フェーズ」
この段階では、節税対策の選択肢はほとんど残っていません。期限（10ヶ月）内に申告を完了させるための「実行」が中心となります。

財産評価: すべての財産の評価を正確に行い、相続税額を確定させます。

特例の適用準備: 「小規模宅地等の特例」や「配偶者の税額軽減」など、税額をゼロまたは大幅に減額できる特例の適用要件を確実に満たすための遺産分割協議をまとめます。

まとめ：相続の不安は専門家によるワンストップ支援で解決
相続対策の成功は、「どれだけ早く始めるか」と「専門家と連携して正確な計画を立てられるか」にかかっています。特に中小企業のオーナー様が多い名古屋では、複雑な自社株評価や事業用不動産の対策が必要になるケースも多く、専門知識が不可欠です。

名古屋で相続に強い税理士をお探しならグロースリンク税理士法人へご相談ください！ 私たちは、事前のシミュレーションから、税務だけでなく、司法書士法人、行政書士法人、不動産事業部などグループ各社で連携し、遺言書作成、不動産登記、活用・売却、税務申告までをワンストップでご提案が可能です！ お客様の状況に合わせた最適な対策を、計画的な実行段階までトータルでサポートいたします。

その他、ご不明な点があれば
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※この記事は現時点2025年10月で一般的な情報をもとに作成しています。