名古屋の税理士に聞く！相続税の疑問を解決するQ&A

こんにちは！相続に強い名古屋の税理士、グロースリンク税理士法人 広報部です！

「相続税」は、一生のうちに何度も経験することではないため、いざ直面すると多くの方が「何から手をつけたらいいのかわからない」「税金はいくらかかるの？」と不安を感じられます。特に名古屋では、持ち家や不動産といった財産の評価が複雑になるケースも少なくありません。

本記事では、私たち税理士に寄せられることの多い、相続税に関する代表的な疑問について、Q&A形式でわかりやすく解説します。相続税対策や申告の準備にお役立てください。

Q1：相続税の申告は必ず必要ですか？
相続税の申告は、相続財産の総額が「基礎控除額」を超える場合に必要になります。

この基礎控除額は、「3,000万円 + （600万円 × 法定相続人の数）」で計算されます。

例えば、法定相続人が3人の場合、基礎控除額は 3,000万円+(600万円×3人)=4,800万円 となります。相続財産がこの金額以下であれば、原則として申告の必要はありません。

しかし、配偶者の税額軽減や小規模宅地等の特例といった特例を適用することで税額がゼロになる場合でも、特例を適用するための要件として申告が必要となるケースがほとんどです。申告が必要かどうかは、まず財産評価を行い、基礎控除額と比較して判断しましょう。

Q2：相続税の申告期限はいつですか？
相続税の申告期限は、被相続人（亡くなった方）が亡くなったことを知った日（通常は死亡日）の翌日から10ヶ月以内です。この期限は、土日祝日を挟んでも延長されることはなく、非常にタイトなスケジュールとなります。

この10ヶ月の間に、遺言書の確認、相続人の確定、すべての相続財産の調査と評価、遺産分割協議、そして税務署への申告書の作成・提出を完了させる必要があります。期限を過ぎてしまうと、延滞税や無申告加算税などのペナルティが課される可能性があるため、早めの準備が重要です。

Q3：生前にできる相続税対策にはどんなものがありますか？
生前対策の基本は、「財産の評価を下げる」「非課税の制度を利用する」「財産を減らす」の3つです。

最も一般的な対策の一つが「生前贈与」です。年間110万円までの贈与であれば贈与税がかからない暦年課税制度を利用して、計画的に財産を移転していく方法があります。また、教育資金の一括贈与や、住宅取得資金の贈与などの特例を利用することも有効です。

その他、ご自宅を賃貸アパートなどにすることで不動産の評価額を下げる対策や、生命保険を活用し非課税枠（500万円×法定相続人の数）を利用する対策も効果的です。ただし、どの対策が最も有効かは、ご家族の状況や財産構成によって異なります。専門家のアドバイスを受けながら、総合的な計画を立てることが成功の鍵です。

まとめ：相続の不安は専門家によるワンストップ支援で解決
相続税の申告には、財産評価の知識、特例の適用判断、そして煩雑な書類作成が伴います。期限が短いため、不安な方はすぐに専門家にご相談いただくことをお勧めします。

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※この記事は現時点2025年10月で一般的な情報をもとに作成しています。